Comment planifier la succession d'une entreprise familiale : 14 étapes

Table des matières:

Comment planifier la succession d'une entreprise familiale : 14 étapes
Comment planifier la succession d'une entreprise familiale : 14 étapes

Vidéo: Comment planifier la succession d'une entreprise familiale : 14 étapes

Vidéo: Comment planifier la succession d'une entreprise familiale : 14 étapes
Vidéo: Guichet Automatique : Comment retirer de l’Argent avec sa Carte Bancaire - Francais 2024, Mars
Anonim

Si vous êtes propriétaire d'une entreprise familiale, la planification de la succession est quelque chose que vous devriez commencer le plus tôt possible. L'absence d'un plan de succession peut avoir des implications fiscales importantes pour les membres de votre famille et soumettre vos gestionnaires et employés à des risques inutiles. Plus tôt vous planifiez la relève de votre entreprise familiale, plus vous disposez d'options pour protéger les intérêts de tous.

Pas

Partie 1 sur 3: Identifier vos objectifs

Démarrer un groupe de soutien Étape 15
Démarrer un groupe de soutien Étape 15

Étape 1. Impliquez toutes les parties prenantes dans le processus de planification

Votre famille, tous les autres propriétaires de votre entreprise, ainsi que vos gestionnaires et employés devraient tous être consultés lorsque vous planifiez la succession.

  • Planifiez plusieurs rencontres de groupe consacrées à votre plan de relève, ainsi que des rencontres individuelles avec des acteurs clés.
  • Gardez à l'esprit que les membres de la famille et les gestionnaires continueront de jouer un rôle actif dans l'entreprise familiale. Par conséquent, leur permettre de participer activement au plan de relève peut faciliter la transition et garantir l'acceptation de votre plan.
  • Rédigez un ordre du jour formel pour vos réunions et assurez-vous que tout le monde reste concentré sur sa tâche. L'accent doit être mis sur le plan de succession, et non sur d'autres problèmes ou problèmes que les gens ont avec certains aspects des opérations commerciales ou entre eux.
Définir des objectifs quotidiens Étape 2
Définir des objectifs quotidiens Étape 2

Étape 2. Identifiez vos propres objectifs

Vous devez avoir une bonne compréhension de ce que vous voulez pour l'entreprise et de la façon dont vous définissez vos valeurs et votre héritage.

  • Vous souhaitez probablement prendre votre retraite à un moment donné, ce qui signifie que vous ne voulez pas continuer à être activement impliqué dans l'entreprise pour le reste de votre vie.
  • Décidez de l'âge général auquel vous souhaitez démissionner et dans quelle mesure vous resterez impliqué dans l'entreprise après ce point.
  • Vous devez également analyser le type de revenu que vous souhaitez pendant votre retraite et quelles sont vos autres sources de revenu. De cette façon, vous pouvez obtenir une estimation fiable de la part de votre revenu de retraite qui devrait provenir de l'entreprise.
  • Gardez à l'esprit que si l'un de vos principaux objectifs est de garder l'entreprise dans la famille et de la faire survivre en tant qu'héritage aux générations futures, cet objectif exclut certaines options telles que la vente ou la liquidation de l'entreprise.
  • Une fois que vous avez identifié vos objectifs clés, écrivez-les dans un résumé d'une page ou moins que vous pouvez distribuer à d'autres propriétaires, membres de la famille et gestionnaires.
Démarrer un groupe de soutien Étape 16
Démarrer un groupe de soutien Étape 16

Étape 3. Tenez compte des attentes des autres parties prenantes

Les besoins et les objectifs de votre famille et de vos gestionnaires et employés, ainsi que de tout autre propriétaire de votre entreprise, devraient être pris en compte dans votre plan de relève.

  • Des sondages écrits peuvent vous aider à évaluer les besoins et les attentes des autres personnes impliquées dans l'entreprise et leur permettre d'explorer et d'examiner les questions de succession avant une réunion.
  • Prenez des notes à chaque réunion afin de vous souvenir avec précision des problèmes soulevés. Mettez des copies de vos notes à la disposition de tous lors de la réunion afin qu'ils puissent confirmer leur exactitude ou corriger tout malentendu.
  • S'il y a d'autres propriétaires de votre entreprise, il est impératif que vous les rencontriez souvent pour obtenir leur avis sur le plan de relève et aussi pour vous assurer qu'ils comprennent comment leurs droits et intérêts seront touchés par la transition.
  • Comprendre la différence entre les objectifs individuels et les aspirations collectives. Bien que chaque personne impliquée dans l'entreprise ait ses propres espoirs et désirs personnels liés à son propre cheminement de carrière et à sa croissance professionnelle, collectivement, vos propriétaires et votre équipe de direction devraient avoir des objectifs pour l'entreprise dans son ensemble.
Démarrer un groupe de soutien Étape 13
Démarrer un groupe de soutien Étape 13

Étape 4. Développez un meilleur scénario

Équilibrez vos objectifs et vos valeurs avec les attentes des autres pour arriver à la situation optimale que vous pourriez espérer atteindre grâce à votre plan de relève.

  • Examinez et résumez les objectifs et les intérêts de toutes les parties impliquées, puis identifiez les zones de conflit.
  • Unifiez les objectifs de toutes les personnes impliquées dans un plan cohérent qui les prend tous en compte et en réalise le plus grand nombre possible. Pour ce faire, vous devrez soigneusement prioriser certains objectifs par rapport à d'autres.
  • Regardez la situation dans son ensemble plutôt que les relations entre les personnes pour déterminer quels objectifs doivent être prioritaires par rapport aux autres. Lorsque vos objectifs entrent en conflit avec ceux de quelqu'un d'autre, vous voulez éviter de donner la priorité à vos objectifs pour aucune autre raison que le fait que vous êtes le patron.
  • Votre meilleur scénario inclura votre revenu annuel attendu après la retraite, une liste des capitaux propres de votre entreprise et qui en possédera une part, et une liste de ceux qui occuperont divers postes de direction ou de direction et quelles seront leurs responsabilités.
Démarrer un groupe de soutien Étape 12
Démarrer un groupe de soutien Étape 12

Étape 5. Explorez les options disponibles

Une fois que vous avez votre idéal en tête, vous pouvez évaluer différentes façons de vous rapprocher le plus possible de ce plan idéal.

  • Votre meilleur scénario est un ensemble unifié d'objectifs qui incarnent les espoirs et les attentes de tous ceux qui jouent un rôle majeur dans votre entreprise familiale. Cependant, ce que vous avez encore à explorer, c'est comment vous passerez de l'endroit où vous êtes maintenant à l'endroit où vous voulez être.
  • Gardez à l'esprit la dynamique de votre famille lorsque vous évaluez les différentes options, en particulier si des membres de votre famille détenant des participations dans l'entreprise ne s'entendent pas.
  • Obtenez les commentaires d'autres propriétaires, membres de la famille et gestionnaires ainsi que de conseillers professionnels sur un certain nombre d'options disponibles avant de vous engager dans un plan spécifique.

Partie 2 sur 3: Concevoir votre plan de succession

Rédiger un rapport financier Étape 3
Rédiger un rapport financier Étape 3

Étape 1. Investissez dans une évaluation professionnelle de votre entreprise

Une évaluation objective de la valeur de votre entreprise peut vous aider à comprendre la situation financière de votre entreprise et son potentiel de croissance.

  • Ne soyez pas surpris si vous êtes déçu par l'évaluation. Une entreprise familiale que vous avez bâtie de toutes pièces et dans laquelle vous vous êtes investi corps et âme aura forcément plus de valeur pour vous que pour un tiers indépendant.
  • C'est aussi pour cela qu'il ne faut pas sauter l'évaluation – il est difficile, voire impossible, de planifier la relève d'une entreprise familiale sans une idée réaliste de son état.
  • Un évaluateur d'entreprise qualifié peut également vous aider à évaluer les avantages de chaque option de relève que vous envisagez afin que vous disposiez d'autant d'informations que possible pour prendre la meilleure décision pour votre entreprise.
  • Lorsque vous recherchez des évaluateurs, recherchez quelqu'un qui possède un titre professionnel indiquant qu'il possède une formation et une expérience reconnues en évaluation d'entreprise, comme un CBA (Certified Business Appraiser) ou un ABV (le titre attribué à un expert-comptable agréé qui est accrédité en évaluation d'entreprise).
Gérer une entreprise Étape 6
Gérer une entreprise Étape 6

Étape 2. Envisagez de faire appel à des conseillers professionnels

Un avocat d'affaires ou un comptable expérimenté peut vous aider à faire en sorte que votre plan de succession se déroule d'une manière qui reflète vos intentions.

  • Des conseillers professionnels peuvent passer en revue l'image globale de votre entreprise et offrir des suggestions sur la meilleure façon d'atteindre vos objectifs à la lumière de vos réalités financières et juridiques.
  • Autant de temps et d'efforts que vous avez consacré au développement de votre entreprise et à la planification de votre succession, vous ne pouvez pas vous permettre de tout faire s'effondrer parce qu'il y avait une erreur dans vos documents juridiques. Votre tranquillité d'esprit en sachant que votre plan de succession se déroulera selon vos souhaits vaut le coût des honoraires d'avocat.
Vendre une entreprise Étape 10
Vendre une entreprise Étape 10

Étape 3. Créez un calendrier de mise en œuvre

Votre calendrier devrait idéalement inclure des repères pour des objectifs spécifiques, ainsi que des événements déclencheurs indiquant qu'il est temps de passer à l'étape suivante du plan.

En particulier si votre plan de succession implique la vente ou le don d'actions à d'autres membres de la famille au fil du temps, vous devez avoir un calendrier en place qui détaille quand ces transferts seront effectués

Vendre une entreprise Étape 19
Vendre une entreprise Étape 19

Étape 4. Rassemblez les documents juridiques et financiers

Vous devrez peut-être modifier les documents et les comptes de l'organisation de l'entreprise pour refléter votre plan de succession.

  • Appuyez-vous sur vos conseillers professionnels pour rédiger les contrats ou accords supplémentaires nécessaires à la mise en œuvre de votre plan de relève.
  • Assurez-vous que tous les documents juridiques créés pour mettre en œuvre votre plan sont exécutés et classés correctement afin qu'ils soient juridiquement contraignants.
Gérer une entreprise Étape 13
Gérer une entreprise Étape 13

Étape 5. Communiquez le plan à toutes les parties prenantes

Une fois que vous avez conçu votre plan, assurez-vous que tous ceux qui pourraient jouer un rôle dans le plan comprennent ce qui va se passer et ce qu'ils doivent faire.

  • Créez un document qui résume votre plan de relève et brosse un tableau de ce à quoi ressemblera l'entreprise une fois la transition terminée.
  • Rencontrez et discutez du plan avec le personnel clé pour vous assurer qu'ils comprennent comment cela fonctionne et ce qui se déroulera à chaque étape de la transition, ainsi que quels seront leurs rôles.

Partie 3 sur 3: Mettre en œuvre votre plan de relève

Gérer une entreprise Étape 11
Gérer une entreprise Étape 11

Étape 1. Préparez vos employés à une transition de leadership

Pour assurer une transition en douceur, la succession doit se faire par petites étapes au fil du temps.

  • Acceptez les commentaires des gestionnaires et des autres employés clés pour vous assurer que tout le monde comprend le plan de succession et y adhère.
  • Gardez à l'esprit que les transitions de leadership sont intrinsèquement instables. Impliquer continuellement vos managers et vos employés clés dans le processus de succession peut les aider à se sentir plus en sécurité et plus confiants en restant dans l'entreprise plutôt que d'être tentés de passer à un concurrent qu'ils considèrent comme plus stable.
  • Vous pourriez envisager d'offrir des options d'achat d'actions ou des incitations similaires pour que les gestionnaires restent investis dans la santé et la croissance de l'entreprise et leur donner une raison de rester pendant la transition.
Gérer une entreprise Étape 15
Gérer une entreprise Étape 15

Étape 2. Identifiez les événements déclencheurs clés

Les gestionnaires et les propriétaires doivent savoir comment reconnaître lorsqu'un événement déclencheur s'est produit qui indique qu'il est temps de passer à l'étape suivante du plan de succession.

  • Gardez à l'esprit que les événements déclencheurs réels peuvent différer de ceux décrits dans votre plan. Même le planificateur le plus prudent ne peut toujours pas prédire l'avenir, et des changements imprévus dans votre entreprise ou dans l'environnement économique général peuvent avoir un effet sur le processus de succession.
  • Idéalement, chaque phase de votre plan de relève devrait prendre entre deux et six mois. Cela donne à vos managers et employés le temps de s'adapter à un changement avant que d'autres changements ne soient apportés.
  • Vos événements déclencheurs doivent être bien définis et faciles à identifier pour le personnel clé afin qu'ils puissent mettre en œuvre la prochaine phase de votre plan.
Vendre une entreprise Étape 16
Vendre une entreprise Étape 16

Étape 3. Préparez votre successeur

La personne que vous avez choisie pour prendre la relève doit avoir une solide expérience et une bonne connaissance de l'entreprise avant qu'elle ne prenne officiellement les rênes.

  • Évaluez vos propres compétences et responsabilités ainsi que celles de votre successeur. Créer une « description de poste » qui comprend une liste de toutes les choses que vous faites réellement peut aider à familiariser votre successeur avec votre rôle dans l'entreprise.
  • Envisagez de permettre à votre successeur de vous observer au travail une ou deux fois par semaine afin qu'il puisse voir ce que vous faites au quotidien.
  • Parlez à votre équipe de direction pour obtenir de l'aide pour préparer votre successeur. Découvrez les compétences et les connaissances de vos gestionnaires qu'ils peuvent transmettre à votre successeur.
  • Développez des programmes de leadership et de mentorat pour fournir à votre successeur les conseils dont il a besoin pour grandir avec l'entreprise. Si votre successeur est votre enfant, par exemple, vous devriez commencer à le former pour qu'il prenne la relève dès l'enfance.
Planifiez votre entreprise Étape 14
Planifiez votre entreprise Étape 14

Étape 4. Évaluez votre plan sur une base annuelle

Un plan de relève conçu il y a plusieurs années peut ne plus correspondre à vos objectifs ou aux besoins de votre entreprise.

  • Votre plan peut avoir besoin d'être révisé pour refléter les changements dans les lois fiscales, le climat ou les conditions des affaires, ou les changements de personnel.
  • Puisque vous avez une entreprise familiale, les changements dans la famille peuvent également avoir un impact sur votre plan de relève et nécessiter une révision. Par exemple, si votre fils et sa femme ont été sollicités pour prendre la relève lorsque vous avez pris votre retraite, vous devrez peut-être réviser ce plan si votre fils divorce.

Conseillé: