Comment déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents

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Comment déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents
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Les déclarations de revenus peuvent être compliquées, surtout lorsque vous travaillez dans deux états différents. Cette circonstance peut affecter la façon dont vous produisez vos impôts. Bien que votre déclaration de revenus fédérale ne soit pas beaucoup affectée, le dépôt de vos déclarations d'État peut être un processus déroutant. Chaque État a ses propres procédures fiscales légèrement différentes qui doivent être suivies. La façon exacte dont vous produisez dépendra en grande partie de votre lieu de résidence, du montant de votre revenu et de votre statut de dépôt.

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Partie 1 sur 4: Déterminer votre État de résidence

Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 1
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 1

Étape 1. Prenez note de l'endroit où vous habitez le plus

Vous devez déclarer vos impôts en tant que résident « résident », « non-résident » ou « résident d'une partie de l'année ». En règle générale, votre état de résidence est l'état dans lequel vous vivez. En d'autres termes, c'est l'état dans lequel vous retournez après des vacances ou un voyage d'affaires.

  • Déterminez si vous êtes domicilié dans l'État. À des fins fiscales, la plupart des États vous considéreront comme un « résident » si vous y êtes domicilié. Pour être domicilié dans un État particulier, vous devez avoir été physiquement présent dans l'État et le considérer comme votre État d'origine.
  • Par exemple, vous passez de l'état A à l'état B. Après avoir déménagé, vous considérez l'état B comme votre domicile. Par conséquent, l'État B est votre domicile et vous êtes un résident de l'État B.
  • Cependant, si vous déménagez de l'état A à l'état B mais prévoyez de revenir dans l'état A dans quelques mois, l'état B n'est pas votre domicile car vous ne le considérez pas comme votre nouveau domicile.
  • Vivre temporairement dans un État (même pour de longues périodes) n'en fait pas votre domicile à moins que vous n'ayez l'intention d'en faire votre domicile permanent. Néanmoins, comme l'intention peut être difficile à prouver, les États examineront divers facteurs pour déterminer le domicile: la propriété que vous possédez, l'endroit où vous êtes inscrit pour voter, tout permis (comme un permis de conduire) et tout compte financier détenu dans l'état.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 2
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 2

Étape 2. Vérifiez les conditions de résidence de votre état

Bien qu'être « domicilié » dans un État soit généralement suffisant pour prouver sa « résidence », ce n'est pas nécessaire. Vous pouvez également être considéré comme un « résident » d'un État même si vous n'y êtes pas domicilié. Les exigences de résidence de l'État peuvent être trouvées auprès du département ou de la division des impôts de l'État.

  • Chaque état peut avoir des exigences différentes. Par exemple, en Californie, vous êtes considéré comme un « résident » si vous (1) êtes domicilié dans l'État ou (2) n'êtes pas dans l'État à des fins « temporaires ». Si vous travaillez en Californie pendant 9 mois ou plus par an, vous êtes présumé résident.
  • Le New Jersey est un état qui a des règles compliquées. Par exemple, vous êtes défini comme un « non-résident » si le New Jersey n'était pas votre domicile et que vous avez passé 183 jours ou moins dans l'État; si le New Jersey n'était pas votre domicile et que vous avez passé plus de 183 jours dans l'État mais n'y avez pas maintenu de domicile « permanent »; ou si vous n'avez pas de domicile « permanent » dans aucun État et que vous avez passé 30 jours ou moins dans l'État.
  • Autre exemple, le Minnesota vous considère comme un résident si vous avez passé au moins 183 jours dans l'État (avec toute partie de la journée comptée comme une journée complète) et que vous ou votre conjoint possédiez, louiez ou occupiez une résidence dans l'État avec son propres installations de bain et de cuisine.
  • Les gens peuvent posséder des biens dans un certain nombre d'États. Posséder une propriété ne fait pas nécessairement de vous un résident de cet État, bien que cela puisse être un facteur déterminant votre présence permanente dans un État.
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 3
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 3

Étape 3. Vérifiez que vous avez été résident pendant toute l'année

Si vous avez déménagé d'un État à un autre au cours de l'année, vous êtes généralement considéré comme un résident d'une « partie de l'année » (PY) des deux États à des fins fiscales.

  • Dans ce cas, vous produisez une déclaration PY dans les deux États. Toute exonération fiscale sera calculée au prorata. Les États procèdent au prorata différemment. Certains ajusteront le montant en fonction du temps de résidence dans l'État. D'autres seront calculés au prorata en fonction du pourcentage de votre revenu brut que vous avez gagné dans l'État.
  • Différents états peuvent avoir des règles légèrement différentes concernant le statut PY, alors vérifiez auprès des autorités fiscales de votre état si vous avez des doutes quant à savoir si vous êtes ou non un résident PY.
  • Le statut PY s'applique généralement aux personnes qui déménagent à n'importe quel moment de l'année d'imposition - même, par exemple, un jour avant la fin de la période.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 4
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 4

Étape 4. Déterminez votre statut de résidence si vous êtes dans l'armée

Le personnel militaire est souvent stationné dans des États autres que leur État d'origine. L'état où vous vous êtes enrôlé (pas l'endroit où vous êtes stationné) compte comme votre état d'origine jusqu'à ce que vous décidiez de déménager définitivement dans un autre état.

Partie 2 sur 4: Comprendre les exigences fiscales de votre État

Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 5
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 5

Étape 1. Identifiez les sources de revenus

Parcourez vos rapports de revenus (W-2, 1098, 1099, etc.) et identifiez l'état dans lequel vous avez gagné l'argent. Fais une liste. Cependant, il peut être difficile de déterminer dans quel état vous avez gagné de l'argent pour des revenus tels que des dividendes provenant d'investissements en actions. En règle générale, vous pouvez attribuer ce type de revenu à l'État dans lequel vous viviez lorsque le revenu a été reçu.

  • Lors de la déclaration des impôts pour votre État de résidence, vous déclarerez les revenus gagnés à la fois dans votre État de résidence et dans tout autre État. Lorsque vous déposez une demande pour un État non-résident, vous ne déclarerez que ce que vous avez gagné dans l'État non-résident.
  • Si vous vivez dans un État et travaillez à distance dans un autre État, vous n'aurez peut-être qu'à produire votre déclaration de revenus pour l'État de résidence. Mais si votre formulaire W-2 pour votre travail à distance répertorie un autre État, vous devez alors produire une déclaration de revenus d'État pour non-résident pour cet État. Dans ce cas, vous devez également produire votre déclaration de revenus de l'État de résidence.
  • Un autre facteur qui peut déterminer votre statut de dépôt est la « règle source ». Il s'agit de l'endroit physique où le travail est terminé. Si vous venez physiquement dans un autre État pour terminer des travaux, vous devez produire une déclaration de revenus de non-résident. Si les travaux sont physiquement terminés dans votre État de résidence (vous travaillez à votre domicile, par exemple), vous n'aurez peut-être pas à produire de déclaration de revenus d'État pour les non-résidents.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 6
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 6

Étape 2. Calculez si vous avez gagné assez pour payer des impôts

Vous ne produisez généralement pas d'impôts dans les États où vous n'avez pas gagné assez pour payer des impôts. La plupart des États (et le gouvernement fédéral) n'imposeront que les revenus supérieurs à un certain montant. Si vous gagnez moins que ce montant, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu. Cependant, vous voudrez peut-être toujours produire une déclaration dans cet État afin d'obtenir un remboursement des impôts de l'État qui ont été retenus.

  • Le seuil exact varie d'un État à l'autre, alors vérifiez auprès de l'administration fiscale de votre État pour le savoir.
  • Par exemple, une partie de l'année et les non-résidents du Wisconsin ne sont imposés que sur les revenus supérieurs à 2 000 $. Si vous avez gagné 1 800 $ dans le Wisconsin, vous n'auriez pas besoin de le déclarer. Cependant, vous devrez déclarer ces revenus dans votre pays de résidence.
  • Vous n'avez pas à vous soucier de déclarer des impôts pour les États qui n'ont pas d'impôt sur le revenu. Actuellement, l'Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming n'imposent pas les revenus. Deux autres États, le New Hampshire et le Tennessee, n'imposent que les revenus d'intérêts et de dividendes. Si vous avez gagné de l'argent dans l'un de ces États, vous n'avez pas besoin de déclarer d'impôts dans cet État.
  • Si vous avez travaillé dans l'un de ces États mais que vous résidez dans un État qui a un impôt sur le revenu, vous devez déclarer vos revenus hors de l'État dans vos impôts pour votre État de résidence.
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 7
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 7

Étape 3. Vérifiez quels États ont retenu les impôts

Certains États ont des accords de réciprocité fiscale qui permettent aux travailleurs non-résidents de demander une retenue sur les revenus provenant de l'extérieur de l'État. Ces accords sont généralement conclus avec des États voisins qui partagent de nombreux employés.

  • Par exemple, il existe un accord de réciprocité entre le Maryland et Washington, D. C. Il existe également un accord entre le New Jersey et la Pennsylvanie.
  • Vous avez peut-être déjà eu des retenues d'impôt sur vos revenus en dehors de l'État si vous avez rempli les formulaires nécessaires.

Partie 3 sur 4: Dépôt séparément ou conjointement en tant que couple

Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 8
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 8

Étape 1. Déterminez si vous envisagez de déposer séparément ou conjointement

Les couples mariés aux États-Unis sont autorisés à produire une déclaration de revenus en tant que couple (c'est ce qu'on appelle le dépôt conjoint) ou à produire leurs propres déclarations de revenus séparément. En règle générale, la plupart des couples tirent le plus grand profit du dépôt conjoint. Mais il y a certaines situations où les couples peuvent vouloir déposer séparément.

  • Notez que dans certains cas, vous devrez peut-être déposer vos impôts d'État en utilisant le même statut de dépôt (conjointement ou séparément) que celui que vous avez utilisé pour déposer vos impôts fédéraux.
  • Si l'un des conjoints gagne la plupart des revenus, le couple pourrait alors bénéficier d'une déclaration conjointe. En revanche, si chaque conjoint gagne à peu près le même revenu, ils pourraient alors vouloir déclarer séparément.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 9
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 9

Étape 2. Déposez un formulaire pour une partie de l'année si une personne a déménagé au cours de l'année

Si vous déposez conjointement et qu'une personne était résidente d'une partie de l'année dans deux États, vous devrez déposer à l'aide d'un formulaire pour une partie de l'année dans les deux États.

Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 10
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 10

Étape 3. Déclarez les revenus des non-résidents lors de la déclaration conjointe

Si vous déclarez conjointement et qu'une personne a gagné des revenus de non-résident dans un État autre que votre État de résidence, vous devrez le déclarer sur votre formulaire d'impôt sur le revenu de l'État de résident.

Cela s'applique si votre état a un impôt sur le revenu. Vous devrez peut-être également déclarer ce revenu en tant que revenu de non-résident dans l'État où vous avez gagné l'argent. C'est probablement le cas si l'État a un impôt sur le revenu

Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 11
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 11

Étape 4. Utilisez votre propre statut de résident si vous produisez séparément

Si vous et votre conjoint remplissez séparément, chaque personne doit utiliser le statut de résident/non-résident/PY qui s'applique à elle. Le statut de résident de votre conjoint n'affecte pas votre propre statut.

Partie 4 sur 4: Déclarer vos impôts

Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 12
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 12

Étape 1. Calculez votre revenu brut ajusté fédéral

Vous voudrez généralement remplir votre déclaration de revenus fédérale avant de faire vos déclarations d'État. De cette façon, vous pouvez déclarer avec précision votre revenu brut ajusté fédéral sur vos déclarations d'État.

  • En règle générale, il est préférable de préparer vos impôts fédéraux sur le revenu avant vos impôts d'État.
  • Si vous détaillez les déductions, vous pouvez déduire l'impôt sur le revenu de l'État de vos impôts fédéraux. Cependant, notez que tous les paiements que vous effectuez pour les impôts sur le revenu de l'État ne seront déduits que pour l'année au cours de laquelle vous les avez payés. Par exemple, si vous payez l'impôt sur le revenu de l'État en 2019 pour l'année 2018, vous pouvez déduire ce montant de vos impôts de 2019.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 13
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 13

Étape 2. Trouvez les formulaires de déclaration de revenus pour vos états

Chaque État aura ses propres formulaires de déclaration de revenus spécifiques que vous pourrez utiliser. Utilisez les sites Web du ministère du Revenu pour les deux États pour trouver les formulaires appropriés.

  • Si vous devez déposer en tant que non-résident ou résident d'une partie de l'année, trouvez le formulaire approprié. Les États exigent souvent que ces contribuables utilisent des formulaires différents de ceux utilisés par les résidents.
  • Bien que les formulaires de deux états puissent être très similaires, vous devez utiliser le formulaire approprié pour chaque état.
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 14
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 14

Étape 3. Sortez votre formulaire d'impôt sur le revenu des résidents

Déclarez les revenus que vous avez gagnés dans votre état de résidence. Déclarez également les revenus des non-résidents sur votre formulaire fiscal de résident. Si vous êtes un résident d'un État et que vous avez gagné des revenus de non-résident dans un autre, vous devez généralement déclarer ces revenus sur votre déclaration de revenus d'État.

Vous êtes tenu de payer des impôts sur tous les revenus perçus, même s'ils proviennent d'autres États. Mais vous aurez probablement droit à un crédit sur les impôts de votre État de résidence. Cela sera calculé en fonction du montant que vous avez déjà payé dans l'autre État

Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 15
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 15

Étape 4. Déclarez les revenus des non-résidents sur le formulaire d'impôt des non-résidents

Lorsque vous gagnez des revenus de non-résident en dehors de votre pays d'origine, vous déclarez uniquement l'argent que vous avez gagné en tant que non-résident sur votre formulaire d'impôt pour non-résident.

Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 16
Déposer des taxes si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 16

Étape 5. Prenez un crédit pour les revenus des non-résidents sur votre formulaire d'impôt résident

Pour éviter que vos revenus en dehors de l'État soient imposés deux fois, vous êtes généralement autorisé à demander un « crédit » pour eux dans la partie « Autre crédit d'impôt de l'État » de votre formulaire d'impôt de résident.

  • Il s'agira généralement d'une exemption dollar pour dollar.
  • Pour demander ce crédit, vous devrez probablement sélectionner et remplir la version longue des formulaires fiscaux de la plupart des États (par opposition à la version courte).
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 17
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 17

Étape 6. Déclarez les revenus réalisés dans chaque État sur des formulaires pour une partie de l'année

Si vous déposez une déclaration en tant que résident PY dans deux États, déclarez votre revenu brut fédéral total ajusté. Vous devrez également déclarer uniquement le montant des revenus que vous avez réalisés dans l'État.

  • Par exemple, si vous avez vécu en Californie pendant la première partie de l'année d'imposition et que vous avez déménagé dans le Wisconsin pour la deuxième partie de l'année d'imposition, vous auriez besoin des formulaires fiscaux PY pour chaque État.
  • Dans la plupart des États, vous recevrez un pourcentage au prorata de votre déduction détaillée ou standard en fonction du pourcentage de votre revenu imposable qui a été réalisé dans l'État. En d'autres termes, si vous travaillez la majeure partie de l'année dans un État et une petite partie de l'année dans un autre, vous obtiendrez un pourcentage plus élevé de la déduction pour l'État dans lequel vous avez passé le plus de temps.
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 18
Déclarer des impôts si vous avez travaillé dans 2 États différents Étape 18

Étape 7. Remplissez et déposez les déclarations de revenus fédérales et étatiques

Assurez-vous d'avoir entièrement rempli et soumis toutes vos déclarations de revenus avant la date d'échéance.

  • Vous pouvez soumettre vos déclarations de revenus par courrier ou par Internet via le dépôt électronique. Quelle que soit la méthode que vous choisissez, remplissez les formulaires fiscaux appropriés pour les deux États et soumettez-les avant les dates d'échéance de dépôt des États, ainsi que tous les documents justificatifs et soldes dus.
  • Visitez le site Web de l'IRS E-File pour obtenir une liste des dates d'échéance de dépôt de chaque État. La plupart sont à la mi-avril, mais il y a quelques exceptions.

Des astuces

  • De nombreux programmes de fichiers électroniques, tels que TurboImpôt, vous aident à remplir les déclarations de revenus des résidents et des non-résidents en un seul endroit. Ces programmes remplissent automatiquement vos revenus déclarés dans les formulaires. Ils peuvent facturer des frais.
  • Lisez attentivement tous les formulaires. La législation fiscale est souvent légèrement différente dans chaque État. Si vous avez des questions, consultez l'administration fiscale de votre état.
  • Après avoir produit vos déclarations de revenus PY, votre nouvel État d'origine sera votre État de résidence pour les impôts de l'année suivante, à moins que vous ne déménagiez à nouveau.

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